Al conjunto de hojas de cálculo y de bases de datos de escritorio (MS Access/FoxPro) se les identifica como Aplicaciones de Usuario (AU ). Éstas se utilizan en muchos lugares, pues permiten preparar y realizar análisis rápidos que nos consumirían tiempo en exceso. Su éxito radica en la flexibilidad que nos proporciona su uso. El…
El tema del fraude ha adquirido gran relevancia en la actualidad y demanda mayor atención, por parte de las empresas nacionales e internacionales, a raíz del escándalo provocado por estafas de enormes proporciones y de las legislaciones promulgadas para enfrentarlas, como la Ley Sarbanes-Oxley Este tema se discute también ampliamente en el mundo empresarial, pero…
El sistema de quejas y denuncias representa una herramienta gerencial para el control y mejoramiento continuo de la empresa o institución, toda vez que posibilita el conocimiento sobre la percepción de los clientes de los bienes o servicios que se comercializan en la empresa o institución; esto es, cuáles son las inquietudes, quejas y sugerencias…
Nunca, como hoy en día, en tiempos de aguda crisis económica en los que existe una gran preocupación por lograr el sustento de los negocios y limitados recursos para ejecutar las estrategias, se hace palpable el continuo dilema de la administración de la empresa: hacer lo mínimo indispensable por cumplir contra hacer lo necesario y…
Impor tancia en la prevención de fraudes Existen organizaciones de todos los tamaños y tipos: internacionales, locales, familiares, sociedades anónimas, de responsabilidad limitada, personas físicas, gubernamentales, etc. El común denominador es que no hay ningún accionista y/o administrador de cualquier organización que quisiera ser víctima de un fraude, de ningún tipo y de ninguna dimensión.…
La Quinta Encuesta Global sobre Delitos Económicos llevada a cabo de julio a septiembre de 2009, se publicó por PricewaterhouseCoopers junto con la Escuela de Negocios IN SEAD , en noviembre de 2009. Esta encuesta contó con la participación de 3,037 organizaciones en 54 países, siendo nuestro país uno de los más activos participantes. En…
Debido a los grandes escándalos financieros, así como a la actual crisis económica mundial, los auditores forenses han cobrado una gran importancia, ya que la auditoría forense es una disciplina que, principalmente, se apoya en técnicas de investigación, auditoría y contabilidad. En México, la importancia de esta figura en los últimos años, ha permitido tener a un experto en técnicas de…
Los delitos económicos continúan siendo un tema de gran preocupación para las organizaciones en el mundo, los cuales por su nivel de ocurrencia e incidencia, se clasifican en: malversación de activos, corrupción y mordida, y fraude contable. El término delito de cuello blanco se refiere al que es cometido por un sujeto activo o perpetrador…
Para prevenir, detectar e investigar fraudes Por un lado, gran parte de la información en las empresas es administrada y alojada de manera electrónica. Los negocios también generan muchas de sus relaciones mediante esta vía, tanto de manera interna, haciendo que diferentes áreas compartan información por medio de aplicaciones, como con sus socios de negocio:…
Todos los días son publicados artículos en los periódicos y en Internet de fraudes corporativos y, encuesta tras encuesta, se informa que el fraude pasa en cualquier compañía. Las estadísticas de la Asociación de Examinadores Certificados de Fraude (AC FE, por sus siglas en inglés, 2008, “Report to the Nation”), estiman que las organizaciones pierden…