C.P.C. Benjamín Gallegos Pérez Director Nacional de Reputación y Riesgo, Ética e Independencia Deloitte México bgallegos@deloittemx.com L.C.C. Juan Antonio Rodríguez Espínola Socio de Deloitte México Responsable de Talento en la Función de Auditoría jurodriguez@deloittemx.com El tema de la ética es tan amplio que debemos delimitarlo a lo que significa para los negocios y para la…

Realizada por C.P.C. y C.C.A.G. José Manuel Zárate Paz Socio Director de Zárate García Paz y Asociados Especialista en Armonización Contable zgp_luna@prodigy.net.mx La transparencia y rendición de cuentas constituyen actualmente un significativo baluarte en toda organización, pero de manera especial en la función pública. El acercamiento por parte del IMCP a nuestras autoridades gubernamentales que…

C.P.C. Daniel Trejo Martínez Socio de Meraz, Romero, Trejo y Asociados Síndico de la Administración Local del Oriente y miembro de la Comisión Fiscal de COPARMEX dtrejo@mrtyasoc.com Con la promulgación de la Ley sobre el Cumplimiento Fiscal relativa a Cuentas en el Extranjero (FATCA) por parte de los EE.UU., se pretende identificar a los residentes…

C.P.C. Ricardo Lara Uribe Socio de Auditoría en Servicios Financieros KPMG Cárdenas Dosal, S.C. lara.ricardo@kpmg.com.mx ¿Cómo se prepara un grupo financiero para enfrentar el reto de FATCA? FATCA es un tema de sentimientos encontrados. Por un lado, es una regulación extranjera que te obliga a modificar —independientemente de que seas un banco mexicano— tus procesos…

C.P.C. y C.C.A.G. José Manuel Zarate Paz Socio Director de Zárate García Paz y Asociados Especialista en Armonización Contable zgp_luna@prodigy.net.mx Con la entrada de la famosa FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act)  “Ley de Cumplimiento Fiscal-tributario de Cuentas en el Extranjero” —que ni es tan nueva, pues recuerdo que desde marzo de 2010 ya se…

C.P. Israel Álvarez Rodríguez Socio de Impuesto Corporativo/Segmento Financiero KPMG ialvarez@kpmg.com.mx La Ley del Cumplimiento Fiscal sobre Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés) ha sido muy controvertida desde su origen, ya que ha provocado reacciones en todas las economías del mundo por el impacto y el alcance de la norma. En la medida…

M.A., y C.P. Javier Honorio López López, CAMS Socio de HT Contadores Asociados, S.C. jhll@htcontadores.mx El 18 de marzo de 2010, el congreso de los EE.UU., aprobó y adicionó al documento llamado The Hiring Incentives to Restore Employement Act, las secciones 1471 a 1474, mejor conocidas como Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) Estas disposiciones…

Mtro. Carlos A. Vizcaíno Higuera, CAMS Especialista Certificado en Prevención de Lavado de Dinero por ACAMS y Co-Presidente del Capítulo México de ACAMS (Asociación de Especialistas Certificados en Prevención de Lavado de Dinero) Consultor especializado en control de riesgos y delitos financieros copresidencia@capitulomexicoacams.org cvizcaino@lawvya.com Para entender la Ley del Cumplimiento Fiscal sobre Cuentas Extranjeras (FATCA),…

C.P. Eduardo Karam Karam KSLM Consultores, S.C. eduardokslm@yahoo.com.mx En marzo de 2010 el Congreso de los EE.UU., aprobó la Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA). Ley sobre el cumplimiento fiscal relativa a cuentas en el extranjero, en vigor desde el 1 de enero de 2013, cuyo objetivo consiste en que, para evitar manejos ilícitos que…

Mtra. María Elena Gutiérrez Rivera Catedrática ESCA IPN elena_gtz2577@yahoo.com.mx El filósofo José Ortega y Gasset afirmaba que la edad no es originariamente una fecha, sino un cierto modo de vivir y distinguió cinco periodos de quince años equivalentes a cinco modos de quehacer vital: Los primeros quince años conforman la niñez. De los quince a…