El Enfoque Basado en Riesgos (EBR) según GAFI para las Actividades Profesionales No Financieras Designadas (en adelante APNFD) refiere que los países deben exigir a las actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD) que identifiquen, evalúen y tomen una acción eficaz para mitigar sus riesgos de lavado de activos y financiamiento del terrorismo.1Conceptos generales Antes…
Es común encontrar dentro de los marcos legales algún artículo que contenga un listado de leyes bajo la mención “en lo no previsto por esta Ley, le serán alplicables”, esto con la intención de poder complementar el marco legal respectivo, por ello es importante conocer las reglas de aplicación de esta figura legal, ya que…
Síntesis Se espera que haya cambios significativos en la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, algunos de los cuales repercutirán de manera significativa en nuestra profesión; de ahí la importancia de conocerlos y prepararnos para afrontarlos. El 18 de marzo del presente año se presentó en el…
Síntesis El artículo 18 de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) señala 6 obligaciones que deben cumplir los sujetos que llevan a cabo alguna de las actividades vulnerables. Sin embargo, la normativa de Prevención de Lavado de Dinero para actividades vulnerables señala 18 obligaciones a…
Antídoto contra la corrupción C.P.C. Marco Antonio Vázquez NavaVicepresidente de la Región Centro del IMCPmarkovazquez26@gmail.com SíntesisEl tema de la corrupción visto desde cuatro esferas: social, política, jurídica y económica, que señala cuáles son las posturas para hacer frente a la problemática de los actos de cohecho. Existen estadísticas, propuestas y algunos actos que señalan el…
C.P.C. Myrna Rocío Moncada Mahuem Asociada del Colegio de Contadores Públicos de Hidalgo, A.C. myrnamon71@hotmail.com SíntesisUno de los objetivos plasmados en la legislación del Sistema NacionalAnticorrupción es la creación de comités que permitan generar e implementar el plan estratégico que lleve a un combate de los actos ilícitos que ocurren en las actividades públicas de…
C.P.C. Ubaldo Díaz IbarraPresidente del Colegio de Contadores Públicos de México, A.C.udiaz@colegiocpmexico.org.mx Dra. María de los Ángeles Velázquez MartínezPresidenta de la Comisión de Prevención de Lavado de Dinerodel Colegio de Contadores Públicos de Méxicovema640828@hotmail.com SíntesisLa corrupción es un mecanismo ilegal que ha dañado profundamente a México. Lejos de evidenciar mejoras, el país ha descendido en…
Jorge Wadi Aguilar Elías Universidad Anáhuac México Norte Miembro del Comité de Integración de Contadores Universitarios (CICU) del CCPM wadiaguilar@gmail.com Una de las ideologías más veneradas a lo largo de la historia es la que afirma que “el trabajo duro es la mejor manera de alcanzar cualquier objetivo”. No obstante, a consecuencia del fenómeno disruptivo…
MBA, CAC , LBF Ignacio José Domínguez Castillo Director DOSA Internacional, S.C. Miembro de la Academia Mexicana de Auditoría al Desempeño, A.C. ignacioj.dominguezc@gmail.com Desde 2015, existen plataformas comerciales de Inteligencia Artificial (IA) como herramientas de auditoría y de control financiero, que marcan importantes diferencias en la aplicación de la auditoría y que, al día de…
Integrante del Comité de Participación Ciudadana (CPC) del Sistema Nacional Anticorrupción 2019-2021 Contadora Pública Certificada, con maestría en Auditoría por la UNAM. Se ha desempeñado como presidenta de Colegio de Contadores Públicos de México, A.C. y como consultor independiente del Banco Mundial ¿Cuál es la importancia de la Contaduría Pública al ser una ciencia multidisciplinaria?…